산학협력단회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 산학협력단, 기술지주회사, 산학협력단 산하 학교기업 등
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산학협력단회계 RCMS 미수금에 관하여 질의
1.사실관계
예전에 과제 과제 RCMS에 수입에 관하여 1,100,000만이 과제 과제 협약금액이라면
저 금액만큼 RCMS 가상계좌로 돈이 입금되면 세금계산서를 발행하고 그 날짜로 수입을
처리합니다.
차) 미수금 1,100,000 대) 산학협력수익 1,000,000
대) 부가세예수금 100,000
그리고 지출할때마다 돈이 들어오면
차)현금성 100 대)미수금 100
이런 식으로 미수금 회수를 다 결의하였습니다.
2.질의사항
결국 저렇게 미수금 발생시 수입을 잡고 RCMS에서 돈이 입금될때마다 미수금 회수에 관하여 서류를 작성하였는데 나중에 1,100,000원중에 3,000원정도 청구를 안하면 미수금이 3,000원이 남게
되는데 이럴 경우 미수금에 대하여 어찌 회계처리를 해주어야하나요??
잔액을 반납하더라도 RCMS가상계좌에서 반납하는거라 저희 쪽에 표시가 되지는 않는데
남은금액이 3,000원이라면
차)기타운영외비용 3,000 대)미수금 3,000
으로 남은 미수금을 처리해되 될까요???
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RCMS 미수금에 관하여 질의
유선상으로 아래와 같이 답변드렸습니다.
(미수금이 미회수 된다는 의미는 (3,000원을 청구하지 않는다면) 결론적으로 최초에 인식했던 수입의 금액이 달라져야 한다는 것이므로, 비용계정으로 미수금 상계하지 않고 수익이 줄어드는 형태로 처리되어야 합니다. 더불어 세금계산서 또한 차액만큼 수정발행 또는 재발행 되어야 하고, 부가세 예수금 부분도 조정이 필요할 것으로 사료됩니다.)
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