산학협력단회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
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산학협력단회계 연말정산 상계
작성일2025.03.12
조회수4071
1.사실관계
- 2월에 연말정산을 완료한뒤 2월에 먼저 환급해주고 3월에 2월귀속분 원천세 신고시 납부세액에서 차감하는 방식으로 진행
- 재직자는 연말정산 후 10만원 이상 납부세금이 발생할 경우 3개월 분납이 가능
2.질의사항
1) 중도퇴사자에게 환급은 미수금/현금으로 처리해둔 금액을 3월에 원천세 신고 후 현금/미수금으로 상계하라고 하는데 환급이 아닌 중도퇴사 정산결과 추가납부한 금액도 동일하게 현금/미수금으로 처리하면 되나요?
2) 재직자에게 진행한 연말정산 결과 환급세액과 추가납부세액도 중도퇴사자와 동일하게 분개처리(미수금으로 상계)하면 되는지 문의드립니다.
3.3월귀속(4월신고)과 4월귀속(5월신고) 분납금액은 미수금인지 제세예수금으로 분개해야 하는지 문의
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연말정산 상계
답변일2025.03.12
안녕하세요. 모두 미수금으로 처리 가능하다 사료됩니다. 감사합니다.
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