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법인회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 학교법인의 일반회계, 수익사업회계 등

작성일2024.03.21 조회수321

1.사실관계
- 법인수익사업으로 발생하는 수입(기업회계 상 매출)에 대한 자금은 보통예금, MMT등으로 관리하고 있음

2.질의사항

- 매출 발생에 따른 잉여자금을 금융기관(은행)에 정기예금, 정기적금 등의 상품을 활용하여 이자수입을 창출하고자 함(단순 이자수익 창출 목적)

- 이때 이러한 거래도 자금계산서에 반영하여야 하는가?(수입, 지출부의 유동자산의 예금항목)

- 발생한 이자수입은 수익사업의 시설투자 등의 목적으로 활용할 예정

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답변일2024.03.26

안녕하십니까 문의하신 내용에 대한 답변 드립니다.

회계처리 반영이 필요하며, 유동자산→유동자산 거래라면 자금계산서에 반영되지 않고

유동자산→비유동자산 거래라면 자금계산서 반영 되어야 합니다.

*예적금 중 만기가 1년 이상인 경우에는 장기금융상품(비유동)으로 분류되어야 합니다.

(수익사업회계)

단기금융상품 or 장기금융상품 xx / 예금(보통예금) xx

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