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교비회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 등록금회계, 비등록금회계, 교비회계 산하 학교기업회계 등

작성일2024.12.20 조회수223

<현황>

2022학년도 자금계산서(결산)

- 대학교 유형자산 매입을 진행

- 유형자산 매입 지출 당시 자금계산서상 건설중인자산 매입지출로 처리

2024학년도 자금계산서(결산-예정)

- 건설중인자산 매입지출로 처리했던 금액 중 일부 환급(정산금)이 발생

<현재 기준 후속처리 및 논점사항>

- 2024학년도 자금계산서상 건설중인자산 매입지출의 차감으로 후속처리

(건물가액의 차감 및 감가상각비를 재계산하기 위함)

- 건설중인자산 매입지출이 (-)금액으로 표시되는 문제 발생

<문의사항>

1. 자금계산서상 (-)표기되는 부분에 대하여 적정한지에 대한 문의드립니다.

2. 적정하다면 대학재정정보시스템 공시에 (-) 금액 입력 가능 여부 확인 요청드립니다.

3. 적정하지 않다고 할 경우 자산의 차감이 아닌 적절한 수입 계정과목 문의드립니다.

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답변일2025.01.07

1. 자금계산서 상 (-)표기되는 부분에 대하여 적정한지에 대한 문의드립니다.

답변) 자금계산서 상 (-)표기(ex. 유동부채가 유동자산보다 큰 경우 이월금 음수 표기)가 발생할 수 있습니다. 상기 질의 상 경우에도 건설과 직접 관련있는 환급금 발생 시 (-) 표기하여 해당 계정과목에 차감 반영 가능할 것입니다.

2. 적정하다면 대학재정정보시스템 공시에 (-) 금액 입력 가능 여부 확인 요청드립니다.

답변) 대학재정정보시스템 상 결산값 입력 시 (-) 금액 입력 가능하며 만약 오류 발생 시 담당자에게 연락하시면 오류 발생 문제 해결 가능합니다.

3. 적정하지 않다고 할 경우 자산의 차감이 아닌 적절한 수입 계정과목 문의드립니다.

답변) 건설과 직접 관련있지 않은 경우 잡수입 및 잡손실 처리하시면 됩니다.

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