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교비회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 등록금회계, 비등록금회계, 교비회계 산하 학교기업회계 등

작성일2024.12.09 조회수162

1.사실관계
1) 각 캠퍼스가 분리되어 있으며, 결산시 합산 결산서를 작성하고 있음.
2) A캠퍼스에서 대학혁신지원사업비 재원으로 B캠퍼스 건물의 냉난방기 설치 비용을 지출함

3) 캠퍼스 간 자금 거래는 없음

2.질의사항
1) 캠퍼스 간 자금 거래가 이루어지지 않는 자산 전출시 회계처리 문의

2) A캠퍼스에서 자산을 인식하지 않고, B캠퍼스로 바로 교내 전출 처리가 가능한지?

3) 결산시 운영계산서 항목에만 교내전입금 및 교내전출금 인식하고,

자금계산서에는 반영할 수 없는 것인지?

[현재 회계처리]

A캠퍼스 : 차) 교내전출금 대) 예금(업체 지급)

B캠퍼스 : 차) 건물 대) 교내전입금

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답변일2024.12.17

아래의 회계처리 참고 바랍니다.

A cmapus

차변) 교내전출금 xxx

대변) 예금 xxx

B campus

차변) 자산 xxx

대변) 교내전입금 xxx

교내 전입전출금은 결산 시 내부거래 제거 대상이며 자금계산서 상에는 기중 자금 흐름이 확인되는 A campus에서만 반영될 것입니다.

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