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교비회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 등록금회계, 비등록금회계, 교비회계 산하 학교기업회계 등

작성일2024.03.27 조회수2259

1.사실관계

산단사업단 -> 교비회계 인건비 지원금 지급

2023학년도 과지급분이 2024학년도에 확인되어

교비회계 -> 산단사업단 과지급분 입금이 필요함

2.질의사항

1. 과지급으로 인하여 교비회계->산학협력단사업단 으로 입금이 가능한지

2. 가능할 경우 회계처리는 잡손실로 비용처리해야하는지

2023학년도에서 이월금 혹은 미지급금으로 처리 후 2024학년도에서 인건비 비용처리해야 하는지

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답변일2024.04.04

안녕하십니까? 문의사항에 답변드리겠습니다.

유선으로 확인 결과, 겸직직원의 인건비 비율이 산단 70%, 교비 30%에서 각각 50%로 변경되었으나 이를 인지하지 못하여 산단에서 보수 과대계상, 교비에서 보수 과소계상이 된 사례로 판단됩니다.

현재 결산이 완료되지 않은 시점이므로 결산조정을 통해 2023회계연도에 반영하도록 권고드립니다.

<산학협력단>

미수금 XXX / 급여 XXX

<교비회계>

급여 XXX / 미지급금 XXX

고맙습니다.

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