산학협력단회계 내용 | 온라인 상담 | 맞춤형 온라인 상담 | 한국사학진흥재단 대학재정회계센터 대표 홈페이지

산학협력단회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 산학협력단, 기술지주회사, 산학협력단 산하 학교기업 등

작성일2023.02.02 조회수7426

1.사실관계

가. 부가세과제로 운영(매출은 없고 매입건은 계속 발생하였음)

- 비용집행시

산학협력 연구활동비 100원 현금성자산 110원

부가세대급금 10원

(부가세대체)현금성자산 10원 (부가세대체)현금성자산 10원

나. 그런데 정산과정에서 비과세로 요청을 받았습니다.

다. 부가세대급금에 대한 부가세 신고는 이미 완료되었습니다.

(차)부가세예수금 (대)현금성자산

2.질의사항

해당과제를 비과세과제로 변경하고자 할때

분개를 어떻게 하면될까요?

첨부파일

답변일2023.02.16

비과세로 전환되어 매입세액공제를 받지 못하는 경우에는 기존에 매입세액공제 받은 금액을 납부하여야 합니다. (산학협력비 등 xx / 현금 xx)

신고가 끝난 경우 수정신고를 하여야 하며 절차는 과세관청에 문의하는 것이 적절합니다.

첨부파일