산학협력단회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 산학협력단, 기술지주회사, 산학협력단 산하 학교기업 등
조회수 TOP 5
| 순번 | 제목 | 등록일 | 조회 |
|---|---|---|---|
| 1 | 설비자산사용료 수익 대학회계 전출문의 | 2024-01-04 | 3450 |
| 2 | 추경예산서와 본예산서 작성 시 기초의 현금에 대한 문의 | 2024-01-05 | 3336 |
| 3 | 지식재산권 관련 비용과 간접비 구분 회계 관련 문의 드립니다. | 2024-01-09 | 3319 |
| 4 | 스마트특성화기반구축사업 처리 계정과목 문의(연구/교육/기타지원금) | 2024-01-03 | 3277 |
| 5 | 추경 및 전용 관련 문의 | 2024-01-12 | 3228 |
산학협력단회계종료과제 잔액 반납예정
1.사실관계
과제기간: 22.12.01.~23.11.30.
계정과목: 산학연구수익- 교육운영수익(계산서발행)
연구비입금: 22.12.15. (연구비 전액)
24년 3월초에 잔액반납 공문이 접수되었습니다.
연구비잔액 100원과 간접비 10원을 반납해야 하는 상황입니다.
------------------------------------------------------------------------------
연구비는 선수수익 처리하였던 건이나 간접비는 22년 수익으로 처리되었습니다.
보통 잔액반납 분개시
(연구비) 수익의 감소/현금
(간접비) 기타운용외비용/현금 로 알고 있습니다
2.질의사항
잔액반납이 확정된 상황에서
1. 23년 2월 29일자로 잔액반납 분개를 해야 하는것인가요? 아니면 선수수익 처리후 반납하면 되는지요?
2. 만약 회계말일자로 잔액반납 분개를 해야한다면 분개를 어떻게 해야하는지?
(연구비) 수익의 감소/미지급금?
(간접비) 기타운용외비용/미지급금?
3. 그런데 본 과제는 산학연구수익/교육운영수익으로 잔액반납액에 대하여 (-)계산서를 발행하여야 하는 상황입니다. 간접비를 기타운영외비용이 아닌 수익의 감소로 처리해야 하는 것으로 판단되는데 분개가 궁금합니다.
- 첨부파일
-
- 첨부 파일이 없습니다.
종료과제 잔액 반납예정
23회계연도에 수익으로 인식한 금액 중에서 반납액이 발생하면 23년 결산 마감전에 직접 수익에서 차감해서 회계처리하고,
22회계연도에 수익으로 인식한 금액 중에서 반납액이 발생하면 결산이 마감되었기 때문에 기타운영외비용으로 회계처리합니다.
- 첨부파일
-
- 첨부 파일이 없습니다.