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산학협력단회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 산학협력단, 기술지주회사, 산학협력단 산하 학교기업 등

작성일2020.03.30 조회수11743

1.사실관계
올해 결산 진행 중 작년 미지급금이 결산서 상 누락된 것을 인지하였습니다.

올해 2월분 법인카드 결제 시 미지급금/현금으로 카드 대금이 지출되었는데

작년에 미지급금 ex)연구활동비/미지급금의 내역이 없습니다.

2.질의사항

미지급금 누락분 어떻게 회계처리 해야하나요?

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답변일2020.03.30

말씀하신 사항은 18회계연도(19년 2월 분) 카드대금이 19회계연도(19년 3월 이후) 지출된

것으로 보입니다.

누락된 회계처리는 해당 금액이 재무제표에 미치는 영향을 고려하여

중대한 오류일 경우 전기이월운영차손에 반영하시고

그 외의 경우 당기 기타운영외비용(전기오류수정손실, 잡손실 등)으로 처리하시기 바랍니다.

감사합니다.

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