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산학협력단회계의 회계, 재무와 관련된 질의 게시판입니다.
- 산학협력단, 기술지주회사, 산학협력단 산하 학교기업 등

작성일2020.03.01 조회수11917

안녕하십니까. 질문드립니다.

<2019회계연도>

지원금 받고 해당계좌에서 이자가 발생하여 이자수익을 잡았습니다.

차) 현금성자산 XXXX, 선급법인세 XXXX 대) 이자수익 XXXXX

지원금 정산하여 선급법인세를 제외하고 발생한 이자에 대해 지원금 교부기관에 반납하였습니다.

차) 이자수익 XXXXX 대) 현금성자산 XXX

2019년 법인세 신고할 때, 선급법인세 부분에 대해서 환급신청을 하는데,

(이자수익, 이자 소득세, 지방소득세를 작성)

위 반납했던 이자소득에 대한 선급법인세는 환급신청하지말고 빼야하나요?

그래도 신고하자니 원천납부세액명세서에 작성되는 이자수익과

결산재무제표의 이자수익이 상이할 수 밖에 없습니다.(재무제표 이자수익이 적은금액)

답변부탁드립니다. 감사합니다.

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답변일2020.03.02

유선 상 안내드리도록 하겠습니다. 아래의 번호로 전화 부탁드립니다.

053-770-2584

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