<안내 사항>
① 본 인터넷 상담에서는 질의 사례 모두 공개하고 있음을 알립니다. 질의를 게시한 순간부터 공개에 동의함으로 간주하고 있사오니 참고 바랍니다.
② 작성된 답변은 답변자 개인의 의견이며 법적 효력이 없습니다. 증거자료 등으로 활용하기 어려움을 알려드립니다.
③ 질의 작성 전 유사한 상담사례를 참고하시고, 질문이 명확할수록 적합한 답변을 받으실 수 있습니다.
④ 세무 관련 질의는 국세청 인터넷 상담 서비스를 이용하시길 바랍니다. (https://www.nts.go.kr/taxpayer_advocate/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=11498&cntntsId=8304)
<참고 사항>
※ 대학 재정 관련 안내서 및 법령 등
- 자료실 (https://support.kasfo.or.kr/menu/u02/05_01.asp)
※ 대학 재정정보(고등교육 재정지원사업, 재정·회계정보 등)
- 대학재정알리미 (http://uniarlimi.kasfo.or.kr/)
※ 사립대학 구조개선 지원사업 대시보드 관련 질의
- 대시보드 (u-consulting.kasfo.or.kr) - [공지및질의]
- 한국사학진흥재단 홈페이지 > 국민소통 > Q&A게시판 >
조회수 TOP 5
| 순번 | 제목 | 등록일 | 조회 |
|---|---|---|---|
| 1 | 장애인부담금 명확한 답변 질의 요청 | 2024-10-30 | 327 |
| 2 | 산학협력단 해산 절차 관련 문의 | 2024-10-29 | 320 |
| 3 | 학교법인회계에 속하는 건물을 대학에서 활용 가능 여부 | 2024-10-29 | 302 |
| 4 | 계정과목 문의 | 2024-10-29 | 297 |
| 5 | 연구비 회계 처리 관련 문의(학회 연회비) | 2024-10-30 | 289 |
법인회계부가세예수금관련 회계처리
1.사실관계
2022학년도에 부가가치세 매출세액 착오지급으로 인해 세금을 과신고하였습니다. 2023학년도에 다시 정정신고를 통해서 과신고된 금액을 다시 환입받게 되었습니다. 이때 2023학년도에 수입계정을 어떤것을 써야할지 여쭤봅니다.
2022학년도에 과신고할때 부가세예수금을 줄여주고 2023학년도에 수입이 들어올때 부가세예수금을
늘려주는 회계처리를 해야하는데. 2022학년도에 과신고된 금액만큼 잡손실 비용계정으로 지출을 하게 되었습니다. 그래서 수입계정을 여쭙고자 합니다.
2.질의사항
2022학년도 회계처리
잡손실 10,000원 / 보통예금 10,000원
2023학년도 회계처리
1번
보통예금 10,000원 / 잡수입 10,000원
2번
보통예금 10,000원 / 전기오류수정이익 10,000원
2023학년도에 회계처리 문의드립니다. 감사합니다!!
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부가세예수금관련 회계처리
과년도 회계처리에 대한 수정 사항은 원칙상 전기오류수정 계정을 사용하는 것이 타당하나, 계정과목 사용에 대한 최종적인 판단은 귀 대학 외부감사인과 논의 후 결정하시는 것을 권고드립니다.
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