<안내 사항>
① 본 인터넷 상담에서는 질의 사례 모두 공개하고 있음을 알립니다. 질의를 게시한 순간부터 공개에 동의함으로 간주하고 있사오니 참고 바랍니다.
② 작성된 답변은 답변자 개인의 의견이며 법적 효력이 없습니다. 증거자료 등으로 활용하기 어려움을 알려드립니다.
③ 질의 작성 전 유사한 상담사례를 참고하시고, 질문이 명확할수록 적합한 답변을 받으실 수 있습니다.
④ 세무 관련 질의는 국세청 인터넷 상담 서비스를 이용하시길 바랍니다. (https://www.nts.go.kr/taxpayer_advocate/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=11498&cntntsId=8304)
<참고 사항>
※ 대학 재정 관련 안내서 및 법령 등
- 자료실 (https://support.kasfo.or.kr/menu/u02/05_01.asp)
※ 대학 재정정보(고등교육 재정지원사업, 재정·회계정보 등)
- 대학재정알리미 (http://uniarlimi.kasfo.or.kr/)
※ 사립대학 구조개선 지원사업 대시보드 관련 질의
- 대시보드 (u-consulting.kasfo.or.kr) - [공지및질의]
- 한국사학진흥재단 홈페이지 > 국민소통 > Q&A게시판 >
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법인회계법인세신고시 문의
1.사실관계
신고기한이 지났지만 기한후로 신고하려고 합니다.
과거 법인세신고서(17회계년도)를 보니
'과목별소득금액조정명세서(1)'에
[이자수익]이 (기타사외유출)로 기입되어있고
그 아래에 [고유목적사업준비금]으로 16회계연도에 잡힌 금액이 기입되어 있습니다.
신고서상 이게 맞는건지
아니면 17회계연도에 잘못 신고되어 있는건지 알고싶습니다
* 질의사항 *
1. 위에서 말한 이자수익은 결산에 반영되어 있지않은 '교비회계'에서 받은 이자수익의 내용이고 이는 원천납부세액명세서(갑)에 있는 금액입니다.
따라서 이자수익을 익금산입하고 동일 금액을 [고유목적사업준비금]으로 손금산입하는게 맞는건지 알고싶습니다.
2. 그 전기(16회계연도)에 동일하게 손금산입(유보)처리했던 고유목적사업준비금을 그 다음기(17회계연도)에서 똑같이 익금산입하였는데, 이게 맞는건지 아니면 당해회계연도에 손금산입 후 끝나는 건지 알고 싶습니다.
유보라서 다음기에 똑같이 유보처리하는 게 맞지않나 싶기도 하고
그럼 법인세에 영향이 있는데, 이 이자수익은 학교법인의 것이 아니므로
맞지 않다고도 보여집니다
빠른 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
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법인세신고시 문의
답변드립니다.
유감스럽게도 질의하신 사항은 우리기관에서 다루는 업무 범위에 해당하지 않아 답변을 드리기가 어렵겠습니다.
죄송하지만, 해당 질의는 국세청 홈택스 인터넷 상담 코너에 질의를 해보는 것을 권유드립니다.
https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml
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